《证券法》的修订实施和《证券市场禁入规定》的颁布，令我国证券市场禁入制度日益完善，在维护市场秩序，促进市场健康发展方面效用持续显现。
数据显示，年内A股市场共有53人被采取证券市场禁入。其中，47人来自上市公司，占比近九成。从处罚结果来看，前述53人当中，被处以终身市场禁入的有12人，占比为22.64%。12人被判以10年市场禁入、3人被判以8年市场禁入、1人被判以6年市场禁入、16人被判以5年市场禁入、9人被判以3年市场禁入。
广西大学副校长、南开大学金融发展研究院院长田利辉对记者表示，市场禁入制度是证券市场的一种净化机制，能够清除扰乱证券市场正常秩序的“城狐社鼠”，进而维护证券市场秩序。
近九成受罚者出自上市公司
在被实施终身市场禁入的12人中，有5人为相关公司实际控制人，涉及*ST奇信、紫晶存储等5家企业。
对此，川财证券首席经济学家、研究所所长陈雳表示，实控人作为企业的高管，能够直接决定董监高人选和影响董监高行为，进而控制企业法人行为和发展模式，其违法行为不论是对上市公司的外在声誉，还是内在管理都将造成难以估算的影响。因此，需要进一步提升该类人群的法律意识。
39人因“造假”被罚
从处罚缘由来看，信息披露、财务造假成为“领红牌”的主要原因。数据显示，上述47位来自上市公司的受罚者当中，39人因涉及有关内容造假受到市场禁入的处罚，占比高达82.98%。
例如，江苏舜天董事兼总经理高松因公司2009年至2021年年度报告虚假记载被罚处3年市场禁入；航天动力董事、总经理郭新峰因公司2016年至2020年定期报告存在虚假记载被罚处10年市场禁入等等。
谈及上市公司信息造假顽疾难以根除的原因，朱奕奕对记者表示，一方面是因为非法利益的诱惑；另一方面说明处罚的震慑力度还不够到位。
对此，朱奕奕建议，首先，应当加强相关人员的法律意识和责任意识；其次，公司应建立完善的内控制度，各部门之间相互配合、相互制衡、相互监督，并设立明确奖惩制度。同时，监管部门应依法对财务造假行为进行更严厉的打击，惩处违法违规行为的同时，震慑和警示其他市场主体。
田利辉则建议，进一步加强行政、民诉和刑事三位一体执法体系的惩戒力度，提高执行效率。同时，需要进一步提升监管水平，推动大数据监管、市场监管和专家监管，对于财务造假问题发现和惩戒，实现全覆盖和零容忍。
据《证券日报》
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供稿：《21世纪经济报道》